Как правильно рассчитать налог на прибыль за первое полугодие?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, какой вариант расчета более корректный?
ВАРИАНТ 1. Из налогооблагаемых доходов (без НДС) с начала года вычитаются налогооблагаемые расходы (тоже без НДС) с начала года, получившаяся цифра умножается на 20%, после чего из нее вычитается авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал. Это и будет сумма налога на прибыль к уплате, либо к уменьшению.
ВАРИАНТ 2. Из налогооблагаемых доходов с апреля без НДС я вычитаю налогооблагаемый расходы с 1 апреля без НДС, потом отнимаю из получившейся цифры ту сумму расходов, которую я не мог применить к вычету в первом квартале, а сейчас могу. Получившееся число я умножаю на 20% - это и будет сумма налога на прибыль к доплате или уменьшению за первое полугодие.
Подскажите пожалуйста, какой вариант расчета более корректный?
ВАРИАНТ 1. Из налогооблагаемых доходов (без НДС) с начала года вычитаются налогооблагаемые расходы (тоже без НДС) с начала года, получившаяся цифра умножается на 20%, после чего из нее вычитается авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал. Это и будет сумма налога на прибыль к уплате, либо к уменьшению.
ВАРИАНТ 2. Из налогооблагаемых доходов с апреля без НДС я вычитаю налогооблагаемый расходы с 1 апреля без НДС, потом отнимаю из получившейся цифры ту сумму расходов, которую я не мог применить к вычету в первом квартале, а сейчас могу. Получившееся число я умножаю на 20% - это и будет сумма налога на прибыль к доплате или уменьшению за первое полугодие.
Comments
-
Добрый день.
Оба варианта некорректны, однако первый очень близок к истине.
Правильно так.
Из налогооблагаемых доходов (без НДС) с начала года вычитаются налогооблагаемые расходы (тоже без НДС) с начала года, получившаяся цифра умножается на 20% - это авансовый платеж за полугодие. Из этой суммы вычитаем авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал плюс сумму ежемесячных АП на 2 квартал (если Вы их платите) - это и будет сумма налога к доплате или уменьшению за первое полугодие.
Удачи! -
Добрый день!
Я не плачу ежемесячные авансовые пдатежи, вроде бы не должен этого делать...
Спасибо!
